Novinka v investování na důchod: DIP
Co přináší DIP investorům a co zaměstnavatelům?
V České republice je od ledna možné budovat své finanční zabezpečení na stáří pomocí nového nástroje. Jde o DIP neboli dlouhodobý investiční produkt, který stát podporuje daňovým zvýhodněním. V čem tkví jeho hlavní výhody oproti jiným státem podporovaným produktům podobného zaměření? A jak s ním mohou zacházet zaměstnavatelé, kterým rozšiřuje paletu benefitů pro zaměstnance?
Hned na začátku je dobré vyjasnit si jednu věc. Navzdory názvu „dlouhodobý investiční produkt“ se nejedná o jednotlivý produkt jako takový, ale o určitý zastřešovací režim. Ten se následně řídí jasně danými pravidly. Pokud jde o strukturu, můžete si představit investiční portfolio složené například z akcií, dluhopisů a různých typů fondů – od penzijních přes podílové po ETF (burzovně obchodované fondy). K poměrně široké paletě investičních nástrojů lze přidat i některé bankovní produkty, jako je spořicí účet. To všechno dohromady může tvořit DIP, sestavený investorovi na míru. Zrovna tak ale může mít v tomto režimu vedený třeba jen jeden jediný fond.
(Samozřejmě je třeba mít na paměti, že žádná stávající investiční nebo spořicí smlouva se nestává od 1. ledna 2024 automaticky dlouhodobým investičním produktem. DIP se vztahuje pouze na smlouvy uzavřené od 1. ledna 2024 dál.)
S podporou ze strany státu lez poprvé investovat i do dynamických nástrojů
Na rozdíl od doplňkového penzijního spoření a životního pojištění s investiční složkou lze v případě DIP poprvé využít podporu státu i pro investování do dynamičtějších aktiv. Typicky jde o akcie či třeba zmíněné ETF fondy. To činí z DIP investici s výrazně vyšším potenciálem zhodnocení, než jak je tomu u obou výše uvedených produktů spoření na důchod. DIP se tak může stát jedním z efektivních způsobů, jak si na stáří zajistit potřebný finanční polštář.
Daňová úspora: jak je velká a jaké jsou podmínky pro její získání?
Od základu daně si investor do DIP může odečíst až 48 000 Kč ročně. Maximální daňová úspora tak činí 7 200 Kč (což je 15 % ze 48 tisíc). Aby na ni investor dosáhl, je nutné splnit následující podmínky:
Investice do DIP trvá alespoň 10 let. (V případě předčasného výběru jakékoli částky z daných prostředků investor o daňovou výhodu přichází. V takovém případě bude nutné doplatit daně za předešlá zdaňovací období, a to až 10 let zpětně.)
Finanční prostředky z DIP investor vybere nejdříve po dovršení 60 let věku.
Dodejme, že daňový odečet ve výši 48 000 Kč se vztahuje dohromady na všechny státem zvýhodněné formy spoření na důchod. (Tedy včetně doplňkového penzijního připojištění a investičního životního pojištění, pokud je má daňový poplatník také sjednané.)
Jaké další výhody DIP nabízí?
DIP je dlouhodobou investicí, která může trvat třeba i desítky let. Je pochopitelné, že za takovou dobu se toho v životě investora může dost změnit. S postupem času může například začít více vydělávat, a tedy zvýšit investovanou částku, anebo ho naopak potká událost, kvůli níž je nucen své investice omezit. Čím je investor starší, tím spíše také bude chtít své investice a úspory ochránit před poklesem hodnoty. Na takové situace DIP nejen pamatuje, ale vlastně s nimi rovnou počítá. Poskytovatelé DIP (což jsou banky, investiční společnosti, obchodníci s cennými papíry a další finanční instituce s licencí od ČNB) proto investorům umožňují:
V průběhu času měnit výši investované částky.
Investovat pravidelně i jednorázově.
Upravovat investiční strategii tak, by reflektovala věk investora.
Jak mohou DIP využít zaměstnavatelé?
Finanční zabezpečení na stáří je jednou z priorit nejen jednotlivců, ale i státu. Důchody jsou největším mandatorním výdajem ze státního rozpočtu, přičemž samy o sobě často nejsou schopny pokrýt všechny potřeby seniorů. Jde o problém, který se týká velké části populace – a vy jako zaměstnavatel můžete svým zaměstnancům s jeho řešením v předstihu účinně pomoci. Jak? Tím, že své zaměstnance podpoříte v tom, aby si na důchod aktivně spořili pomocí investování do DIP.
Podpora zaměstnanců v rámci DIP nebude pro vaši firmu znamenat žádný další výdaj. Příspěvek zaměstnavatele může činit až 50 000 Kč ročně, ve stejné výši se ale firmě sníží výdaje, pokud jde o odvody na povinném pojistném za daného zaměstnance. Díky DIP může vaše firma zatraktivnit nabídku benefitů a zároveň pomoci zaměstnancům naplňovat jednu z nejzákladnějších potřeb – potřebu finančního zabezpečení do budoucna.
